Kun pesässä on velkaa: mitä osakkaan kannattaa tietää

Osakas ei peri velkoja henkilökohtaisesti

Tämä on tärkein viesti: perillinen ei vastaa vainajan veloista omalla omaisuudellaan. Velat ovat kuolinpesän velkoja, ja ne maksetaan pesän varoista. Jos varoja ei riitä kaikkien velkojen maksuun, velkojat eivät voi periä erotusta osakkailta henkilökohtaisesti. Perintö ei siis lähtökohtaisesti muutu omaksi velaksi pelkän sukulaisuuden perusteella.

Pääsääntöisesti velat selvitetään ja niiden maksu järjestetään ennen perinnönjakoa. Pesästä hoidetaan ensin esimerkiksi asuntolaina, kulutusluotot, maksamattomat laskut, verovelat sekä kohtuulliset hautaus- ja perunkirjoituskulut. Vasta sen jälkeen, mitä jää jäljelle, jaetaan perillisten kesken. Tämä järjestys on koko velkojen käsittelyn ydin: pesää ei tule jakaa ennen kuin velkojien asema on turvattu.

Käytännön esimerkki selventää järjestystä. Jos pesän suurin omaisuus on asunto, johon kohdistuu lainaa, asunto usein myydään ja kauppahinnasta maksetaan ensin laina ja muut velat pois. Vasta jäljelle jäävä osuus jaetaan perillisille. Samaa periaatetta noudatetaan muunkin omaisuuden kohdalla: ensin selvitetään ja turvataan velkojen maksu, sitten vasta jaetaan.

Yksi tärkeä poikkeus

Suoja velkavastuulta ei ole ehdoton, vaan se rakentuu kahdesta osasta. Ensinnäkin perunkirjoitus on tehtävä ja perukirja toimitettava Verohallinnolle ajoissa ja oikein. Toiseksi pesän varoja ei saa jakaa eikä velkoja maksaa valikoiden ennen kuin velkojien asema on turvattu. Laki edellyttää perunkirjoituksen jälkeen lyhyttä odotusaikaa, jonka kuluessa velkojille annetaan mahdollisuus ilmoittautua, ennen kuin pesää ryhdytään jakamaan.

Jos perunkirjoitus laiminlyödään, eli sitä ei tehdä lain edellyttämässä ajassa tai pesän tietoja vääristellään, osakkaalle voi syntyä henkilökohtainen vastuu vainajan veloista. Sama riski liittyy siihen, jos pesän varoja käytetään omiin tarpeisiin ennen kuin velat on hoidettu. Juuri tämän vuoksi perunkirjoitus kannattaa tehdä huolellisesti ja ajallaan.

Perunkirjoitus on tehtävä kolmen kuukauden kuluessa kuolemasta, ja perukirja toimitetaan tämän jälkeen Verohallinnolle. Se ei ole pelkkä muodollisuus, vaan asiakirja, joka samalla turvaa osakkaiden aseman. Kun pesän varat ja velat on luetteloitu rehellisesti ja oikein ja velkojien asema on otettu huomioon, osakkaiden asema on selkeä.

Kun velkaa on enemmän kuin varoja

Joskus käy niin, että pesän velat ovat suuremmat kuin sen varat. Tällaista ylivelkaista pesää ei jaeta perillisille, koska jaettavaa ei yksinkertaisesti ole. Velat maksetaan pesän varoilla niin pitkälle kuin ne riittävät, ja loput jäävät maksamatta velkojien tappioksi. Tarvittaessa pesälle voidaan hakea pesänselvittäjää tai pesä voidaan asettaa konkurssiin, jolloin omaisuuden realisoinnista huolehtii ulkopuolinen taho.

Tärkeintä on, ettei velkaista pesää yritetä jakaa ennen kuin velat on selvitetty. Jos velkojat ottavat yhteyttä jo ennen perunkirjoitusta, kannattaa kertoa rauhassa, että pesä on vasta selvitysvaiheessa, ja ohjata heidät ilmoittamaan saatavansa pesän selvitystä varten. Pesän pankkitiliä ei myöskään pidä tyhjentää eikä varoja jakaa ennen kuin velkatilanne on selvitetty, sillä maksettu velka voi olla vaikea saada takaisin. Kun asiat hoidetaan oikeassa järjestyksessä, ylivelkainenkaan pesä ei tartu osakkaiden omaan talouteen.

Velkainen pesä kuulostaa raskaalta, mutta se on hyvin tavallinen tilanne ja sille on selkeät pelisäännöt. Olennaista on tehdä perunkirjoitus ajallaan, selvittää ja turvata velkojen maksu ennen jakoa ja olla jakamatta ylivelkaista pesää. Näin toimimalla perillinen pysyy lähtökohtaisesti suojassa henkilökohtaiselta velkavastuulta. Monimutkaisissa tai selvästi ylivelkaisissa pesissä kannattaa kuitenkin olla yhteydessä lakimieheen, joka varmistaa, että asiat etenevät oikein.